La detrazione dell’Iva

• Termine iniziale e termine finale per la detrazione
• Inerenza
• Limitazioni oggettive (veicoli, telefonia, spese di rappresentanza, alimenti e bevande, ecc.)
• Il caso degli immobili abitativi ed il cambio di destinazione
• Limitazioni soggettive
• Le operazioni attive che danno diritto e quelle che non danno diritto alla detrazione
• Il pro-rata ex articolo 19-bis
• La rettifica della detrazione inizialmente operata ex articolo 19-bis2
• La detrazione dimenticata e i possibili rimedi
• Il trattamento contabile e IIDD dell’Iva indetraibile

Focus cessione di beni con Iva detratta in parte

Le note di variazione

• La gestione in fatturazione elettronica attiva
• Tempistiche e trattamento nelle operazioni interne e nelle operazioni con l’estero
• La gestione negli acquisti in reverse charge
• Il recupero dell’Iva nel caso di cliente assoggettato a fallimento o altre procedure (procedure ante e post 26/5/2021)
• Gestione resi ed altre variazioni
• Impatto plafond note di variazione esportazioni ed assimilate
• Note di debito e detrazione Iva

Focus casistiche reverse charge interno e split payment