La fatturazione elettronica attiva e la tempistica

– Il momento di effettuazione e la gestione del campo data

– La tempistica nella trasmissione (immediata, differita e super differita) nelle cessioni e nei servizi

– Differenza fra operazioni interne e internazionali

– La natura delle operazioni “senza Iva” e imposta di bollo

La fatturazione elettronica passiva

– Ricezione fattura e detrazione

– Differenza fra integrazione ed autofattura

– Gli acquisto in reverse charge interno (pro e contro gestione elettronica)

– Gli acquisti intracomunitari (TD18)

– Gli altri acquisti da non residenti (TD17 e TD19); gli acquisti tramite internet

– Errato addebito dell’Iva da parte del non residente (pro e contro del TD28)

– Gli acquisti non territoriali

Differenza fra esterometro e adempimenti Iva

– Operazioni rilevanti ed operazioni irrilevanti

– Sanzioni, rimedi e accorgimenti

– Tenuta dei registri sezionali

Focus controlli Agenzia entrate e precompilate

– Gli errori/ritardi rilevabili dall’Agenzia delle entrate

– Le lettere di compliance, sanatoria LdB 2023 e ravvedimento ordinario

– Errori rilevanti ed errori irrilevanti

– L’autofattura denuncia (TD20)

Altre casistiche

– Cessione beni ammortizzabili

– Cessioni gratuite/omaggi

– Dichiarazione d’intento, analisi del rischio e invalidazione

– Autofattura splafonamento esportatori abituali

– Ultimi chiarimenti e novità